Als ZZP’er heb je recht op een flink aantal aftrekposten en andere belastingvoordelen. Je moet er echter wel aan denken om hier tijdig gebruik van te maken. In deze blog leggen we je uit hoe je als ZZP’er dit jaar nog slim gebruik kunt maken van deze aftrekposten en andere belastingvoordelen.
Aftrekposten voor iedere zelfstandig ondernemer
De meest bekende aftrekpost vormt de zelfstandigenaftrek. Dit is een vast bedrag dat je van jouw winst mag aftrekken, mits je aan de gestelde voorwaarden voldoet. Zo moet je in 2025 ten minste 1.225 uur aan je onderneming hebben gewerkt en mag je niet meer tijd in loondienst hebben gewerkt dan dat je in je onderneming hebt gestopt.
Reistijd, tijd die je aan je administratie hebt besteed of aan je website en tijd die nodig is om klanten te werven telt ook mee! Leg dit bijvoorbeeld vast in je agenda om het aan te kunnen tonen.
Zie je dat je het net wel of net niet gaat halen in 2025? Steek dan nog vlug de handen uit de mouwen om als ZZP’er geen aftrekpost mis te lopen! Helaas wordt de zelfstandigenaftrek steeds lager, profiteer daarom juist nu nog van het voordeel. In 2025 kun je aanspraak maken op een aftrekpost van € 2.470,-.
Werk je ten minste 1.225 uur aan je onderneming en werkt je partner gratis of tegen een kleine vergoeding (maximaal € 5.000,- in 2025) in jouw bedrijf?
En doet je partner dat niet in loondienst? Dan kun je wellicht aanspraak maken op de meewerkaftrek. De meewerkaftrek is niet in een getal uitgedrukt, maar in een percentage van de winst afhankelijk van het aantal uur dat je partner meewerkt.
Dit loopt van 1,25% bij 525 tot 875 uur tot 4% bij 1.750 uur of meer. Houd dus ook de uren die je partner voor jou werk nauwgezet bij, want het kan een flink voordeel opleveren.
Vanuit de MKB-winstvrijstelling heb je dan weer recht op een verlaging van je fiscale winst met 12,5% in 2025. Let op, je trekt wel eerst de andere aftrekposten af van de winst die je maakt en dan bereken je de MKB-winstvrijstelling. Lijdt je bedrijf verlies? Wees er dan voor gewaarschuwd dat de MKB-winstvrijstelling het fiscale verlies verlaagt. Dit kan nadelig voor je uitpakken.
Heb je in 2025 voor een bedrag tussen € 2.901,- en € 392.230,- geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen en ben je belastingplichtig voor de inkomstenbelasting? Dan kun je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Deze aftrekpost is gedeeltelijk in een percentage uitgedrukt. Heb je tot € 70.602,- geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, dan mag je 28% van het investeringsbedrag aftrekken. Het maximaal af te trekken bedrag is echter bepaald op € 19.769,-. Reken dus zeker na of je in 2025 voldoende hebt geïnvesteerd om deze aftrekpost niet mis te lopen.
Bewaar je bonnetjes
Of je nu als ondernemer start of al jarenlang vertrouwd bent binnen de zakelijke wereld, het blijft belangrijk om je bonnetjes te bewaren. Veel van je zakelijke kosten mag je volledig of gedeeltelijk aftrekken, mits je in je administratie kunt aantonen dat je de kosten hebt gemaakt.
Je kunt denken aan kantoorbenodigdheden, maar ook aan reiskosten en opleidingen. Download facturen daarom voordat je er geen toegang meer toe hebt en scan papieren bonnetjes in. Zo heb je geen stress wanneer de Belastingdienst of boekhouder je administratie opvraagt en loop je als ZZP’er geen aftrekposten mis.
Ook de kosten die je voor je auto maakt, moet je goed registreren om te kunnen gebruiken als aftrekpost. Evenals de kilometers die je privé rijdt. Blijf je namelijk onder de 500 kilometer per jaar, dan hoef je geen rekening te houden met een bijtelling. Ga je hier overheen, dan betaal je in 2025 22% bijtelling bij een brandstofauto en 17% bij een elektrische.
Startend ondernemer
Ben je startend ondernemer? Dan kun je van extra faciliteiten gebruik maken. Naast dat je als startend ondernemer veel voordeel zult hebben uit bovengenoemde investeringsaftrekposten, heb je ook recht op startersaftrek.
De startersaftrek helpt je op weg in de eerste vijf jaar van jouw onderneming. In 2025 bedraagt de maximale aftrekpost € 2.123,-. Voorwaarden zijn dat je recht hebt op de zelfstandigenaftrek, zie ook hierboven, dat je in de vijf jaar vóór belastingjaar 2025 maximaal twee keer gebruik hebt gemaakt van de zelfstandigenaftrek en dat je hiervan ten minste één jaar nog geen ondernemer was.
Ben je ZZP’er geworden vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering? Dan is er de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
Dit is een bijzondere variant en houdt in dat je er aanspraak op kunt maken als je ten minste 800 uur per jaar aan je onderneming besteedt (normaal moet je minimaal 1225 uur aan je onderneming besteden) en krijg je in 2025 tot maximaal € 12.000,- aftrek als je in de voorgaande vijf jaren nog geen gebruik hebt gemaakt van deze aftrek, tot € 8.000,- als je dit één keer hebt gedaan en tot € 4.000 als je dit twee keer hebt gedaan. Je aftrek kan echter niet hoger zijn dan de winst die je in 2025 hebt behaald.
Minder gebruikelijke aftrekposten
Dit zijn de meest voorkomende aftrekposten en belastingvoordelen. Er zijn echter ook meer specifieke aftrekposten, bijvoorbeeld wanneer je hebt geïnvesteerd in duurzaam grondstoffen- en watergebruik. Op de website van de Belastingdienst lees je meer over alle faciliteiten die voor ondernemers in het leven zijn geroepen.
Disclaimer
In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Rich Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.
