Dit kun jij als ondernemer aftrekken bij je belastingaangifte

Als ondernemer heb je veel vrijheid én een paar voordelen bij je belastingaangifte. In de eerste plaats doe je jaarlijks aangifte als ondernemer (of je boekhouder doet dit). Wat mag je eigenlijk aftrekken als ondernemer bij je belastingaangifte van 2025, en hoe werkt dit? Wij praten je bij over de aftrekposten voor ZZP’ers in 2025!

Aftrekposten ZZP in 2025: kun jij die van jou snel terugvinden? 

Als zzp’er krijg je te maken met verschillende soorten aftrekposten. Sommige kosten trek je af van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Andere posten vallen onder speciale ondernemersregelingen, zoals de zelfstandigenaftrek.

Samen bepalen deze aftrekposten hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt. Daarom is het belangrijk om een goed overzicht te hebben van je administratie. Idealiter zie je snel wat je elk kwartaal verdient hebt, hoeveel BTW je betaalt en wat je zakelijke kosten zijn. Zo kun je na een belastingjaar mooi zien wat je omzet, winst en kosten zijn.

Houd ook bij hoeveel uren je maakt, en hoeveel zakelijke kilometers.

Hoe beter je je zakelijke inkomsten en uitgaven bijhoudt, hoe makkelijker het wordt om te zien welke aftrekposten voor jou gelden. 

Deze bedrijfskosten mag je aftrekken van de belasting

Veel aftrekposten voor zzp’ers hebben te maken met kosten die je maakt om je onderneming te runnen. Denk bijvoorbeeld aan een laptop, software, marketingkosten of een zakelijke telefoon. Andere aftrekposten zijn bijvoorbeeld kosten voor je website, opleidingen, abonnementen of een werktelefoon. 

Bedrijfskosten die je maakt, verlagen je winst. Hoe lager je winst, hoe minder inkomstenbelasting je betaalt. Daarnaast kun je over veel zakelijke aankopen ook de btw terugvragen bij je btw-aangifte, als je btw-plichtig bent. Ook hiervoor geldt dat het belangrijk is om je zakelijke uitgaven goed te registreren. Zet ze in je administratie en bewaar de facturen.

Ben je nog niet zo lang ondernemer? Let dan hier even op. 

Maak je gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan kun je geen btw terugvragen over zakelijke aankopen, maar de kosten zelf kun je meestal wel van je winst aftrekken tijdens je aangifte over 2025. Als kleine ondernemer maak je namelijk wél winst uit je onderneming.

Jouw zelfstandigenaftrek

Een van de belangrijkste aftrekposten voor veel ondernemers, is de zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je zelfstandig ondernemer bent. Voor 2025 is de zelfstandigenaftrek € 2470,-.

De belastingdienst ziet je als zelfstandig ondernemer als je voldoet aan het urencriterium. Houd je uren dus goed bij. Als je ‘winst uit onderneming’ invult in je belastingaangifte, wordt hier ook je zelfstandigenaftrek berekend. 

Startersaftrek voor beginnende ondernemers

Ben je nog niet zo lang ondernemer? Dan kun je misschien gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.

Ook hiervoor moet je voldoen aan het urencriterium. De startersaftrek is bedoeld om nieuwe ondernemers in de eerste jaren financieel wat ruimte te geven, omdat ze kosten maken en hun bedrijf nog moeten opbouwen. Voor veel starters is dit een van de belangrijkste aftrekposten zzp 2025. 

Als je recht hebt op startersaftrek, hoef je hier niets extra’s voor te doen. Als je belastingaangifte doet, zal er tijdens het aangeven van ‘winst uit onderneming’ duidelijk worden of je startersaftrek krijgt. Vervolgens wordt dat automatisch voor je toegepast in je aangifte. 

De mkb-winstvrijstelling

Naast de zelfstandigenaftrek en startersaftrek bestaat er nog een andere belangrijke regeling: de mkb-winstvrijstelling. Dit is een percentage van je winst dat je niet hoeft te belasten.

Net als de startersaftrek, wordt de MKB-winstvrijstelling automatisch toegepast wanneer je aangifte inkomstenbelasting doet. De mkb-winstvrijstelling wordt berekend nadat andere ondernemersaftrekken zijn toegepast. Daarna zie je deze vrijstelling terug.

Vergeet je zakelijke kilometers niet bij je aftrekposten voor ZZP in 2025

Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten? Dan kun je deze kilometers aftrekken van je winst. In 2025 mag je hiervoor € 0,23 per zakelijke kilometer rekenen.

Zakelijke kilometers zijn bijvoorbeeld ritten naar klanten, andere zakelijke afspraken of een cursus. Het is wel belangrijk dat je bijhoudt hoeveel zakelijke kilometers je rijdt, bijvoorbeeld met een rittenregistratie.

Thuiswerkplek

Werk je vanuit huis? Dan kun je in sommige gevallen kosten voor je werkruimte aftrekken. De Belastingdienst stelt hiervoor wel strikte voorwaarden. Zo moet de werkruimte bijvoorbeeld een zelfstandige ruimte zijn, waar je een groot deel van je inkomen verdient.

In de praktijk voldoen veel zzp’ers niet aan alle (uitgebreide) voorwaarden voor een aftrekbare werkruimte. Kosten voor zakelijke apparatuur, zoals een bureau of bureaustoel die je voor je werk gebruikt, kun je vaak wel als bedrijfskosten opvoeren.

Investeringsaftrek

Doe je grotere investeringen voor je bedrijf, zoals een laptop, camera of andere apparatuur? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

De investeringsaftrek is een extra aftrek op je winst bovenop de normale kosten van een investering. Daardoor betaal je minder belasting. Deze regeling geldt wanneer je totale investeringen in een jaar boven een bepaald minimum uitkomen.

Met een goede boekhouding mis je geen aftrekposten (en voel je je veel relaxter)

Als je net een onderneming start, start dan ook met een overzichtelijke administratie. Waarschijnlijk is het niet je hobby (die van mij in elk geval niet), maar het is belangrijk voor een gezond bedrijf. Je zult jezelf er dankbaar voor zijn als je je belastingaangifte doet!

Disclaimer

In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Rich Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.