In de wereld van pensioensparen en pensioenbeleggen zijn er verschillende termen die belangrijk zijn om te begrijpen, vooral als je kijkt naar de fiscale voordelen die gepaard gaan met pensioensparen. Twee van deze belangrijke termen zijn jaarruimte en reserveringsruimte. Beide hebben invloed op de hoogte van de ruimte die je hebt om voor je pensioen te sparen, maar ze verschillen op een aantal belangrijke punten. In deze blog leggen we uit wat het verschil is tussen deze twee en hoe je ze kunt gebruiken voor je pensioenopbouw.
Wat is jaarruimte?
Je jaarruimte is het bedrag dat je elk jaar kunt gebruiken om extra pensioen op te bouwen met belastingvoordeel. Het biedt je de kans om op een fiscaal aantrekkelijke manier aanvullend pensioen op te bouwen, bijvoorbeeld via een pensioenbeleggingsrekening. De inleg op deze speciale pensioenrekening kun je aftrekken van je belastbaar inkomen bij je belastingaangifte. Hoeveel je precies kunt inleggen, hangt af van je beschikbare jaarruimte.
Wat is reserveringsruimte?
Als je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig hebt benut, biedt de reserveringsruimte de mogelijkheid om deze gemiste ruimte alsnog in te vullen. Het betekent dat je de jaarruimte van voorgaande jaren kunt inhalen, zodat je alsnog gebruik kunt maken van de belastingvoordelen die je anders misschien misliep. Deze ruimte is dus de som van de jaarruimte die je in eerdere jaren niet hebt benut. Je kunt deze 'opgespaarde' ruimte maximaal tien jaar terug gebruiken. Dit geeft je de kans om je pensioenopbouw met belastingvoordeel te verhogen, zelfs als je hier eerdere jaren geen gebruik van hebt gemaakt.
Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte
Je jaarruimte is dus het bedrag dat je in één jaar belastingvriendelijk mag gebruiken voor extra pensioenopbouw. Reserveringsruimte is de optelsom van al je niet gebruikte jaarruimtes.
Heb je tot nu toe geen gebruik gemaakt van je jaarruimte? Of gebruik je die jaarruimte maar deels? Dan ontstaat er reserveringsruimte.
Wanneer heb je jaarruimte?
Jaarruimte is alleen beschikbaar voor mensen die een pensioentekort hebben. Een pensioentekort ontstaat wanneer je minder pensioen opbouwt dan je eigenlijk nodig hebt. Dit kan gebeuren als je geen of te weinig pensioen opbouwt via je werkgever, als je zelfstandig ondernemer bent, tijdelijk zonder werk of inkomen zit, langer dan een jaar in het buitenland werkt of vaak van werkgever verandert. In al deze gevallen kun je gebruik maken van je jaarruimte om je pensioen aan te vullen.
Wat is mijn jaarruimte?
De hoogte van je jaarruimte wordt jaarlijks bepaald op basis van je situatie van het voorgaande jaar. In 2025 is het maximumbedrag € 35.798. Je kunt je jaarruimte berekenen met je belastingaangifte en je Pensioenoverzicht (UPO) van het voorgaande jaar. Zelfstandige ondernemers gebruiken hun jaarrekening. Vind je dit te ingewikkeld? Gelukkig zijn er online ook hele handige jaarruimtetools te vinden.
Wat is mijn reserveringsruimte?
Je reserveringsruimte hangt af van je niet benutte jaarruimtes in de afgelopen tien jaar. Het maximumbedrag voor reserveringsruimte in 2025 is € 42.108. Bereken je reserveringsruimte op basis van je gegevens van de afgelopen tien jaar, bijvoorbeeld via de Belastingdienst.
Eerst reserveringsruimte benutten, daarna je jaarruimte
Een belangrijke tip bij het gebruik van je reserveringsruimte is om eerst de reserveringsruimte van het oudste jaar te benutten. Dit is belangrijk omdat je reserveringsruimte per jaar vervalt en het oudste jaar gaat als eerste verloren. Zodra je de ruimte van dat jaar hebt opgebruikt, kun je verder gaan met de reserveringsruimte van latere jaren en pas daarna je jaarruimte gebruiken. Dit zorgt ervoor dat je geen belastingvoordeel misloopt door niet gebruikte jaarruimte.
Aanvullend pensioen opbouwen
Wil je zorgen voor een aanvullend pensioen en profiteren van de belastingvoordelen die jaarruimte en reserveringsruimte bieden? Je kunt ervoor kiezen om je geld op een pensioenspaarrekening te zetten, maar met de huidige lage rentes per jaar levert dit op de lange termijn weinig op. Beleggen via een pensioenbeleggingsrekening biedt de kans op hogere rendementen. Hoewel beleggen meer risico met zich meebrengt, zorgt de lange termijn ervoor dat de kans op verlies relatief klein is.
Een platform zoals Brand New Day maakt het eenvoudig om fiscaal voordelig te sparen of te beleggen voor je pensioen, zodat je optimaal profiteert van de belastingvoordelen en je pensioen beter kunt opbouwen.
Disclaimer
In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Rich Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.
