Jouw jaarruimte berekenen als ZZP’er, hoe doe je dat?

Als we het hebben over het berekenen van jouw jaarruimte, dan bedoelen we dat je gaat berekenen welk bedrag je fiscaalvriendelijk opzij mag zetten voor jouw pensioen. Bijna iedereen bouwt namelijk te weinig pensioen op om na pensionering dezelfde levensstandaard aan te kunnen houden als tijdens de jaren dat je werkte.

Zéker als je ZZP’er bent of naast je werk in loondienst wat bijverdient zul je op een pensioentekort moeten rekenen. In deze blog leggen we je uit je jouw jaarruimte berekent als ZZP’er en hoe je een eventueel pensioentekort zelf opvangt.

AOW bouwt iedereen op

We kennen in Nederland drie soorten pensioenopbouw. Het meest bekend is de AOW. Dit is de eerste pijler binnen het pensioenstelsel en iedereen die in Nederland woont en/of werkt bouwt automatisch AOW op. Ook als je ZZP’er bent.

De hoogte van de AOW die wordt opgebouwd hangt onder andere af van de vraag of je jouw hele leven in Nederland hebt gewoond en/of gewerkt, of dat je een tijd naar het buitenland bent verhuisd. Ook als je na jouw pensionering naar het buitenland wil verhuizen kan dit gevolgen hebben voor je AOW. Hier vind je meer informatie van Rijksoverheid over de AOW.

Twee andere soorten van pensioen

Als ZZP’er zul je geen recht op pensioen hebben opgebouwd binnen de tweede pensioenpijler. Dit is namelijk het pensioen dat je opbouwt via een werkgever. Heb je eerder voor een werkgever gewerkt of doe je dat nu nog voor enkele uren per week, dan zul je wel iets hebben opgebouwd, maar kun je er niet op rekenen dat dit genoeg is om bij pensionering op terug te vallen. Via mijnpensioenoverzicht.nl vind je terug wat er eventueel voor jou is opgebouwd.

De derde pensioenpijler zal voor jou als ZZP’er het belangrijkst zijn, het pensioen dat jij zelf regelt. Dit mag je in allerlei vormen gieten. Je kunt het geld bijvoorbeeld op een spaarrekening parkeren of je kunt zelf gaan beleggen in de hoop dat je tegen de tijd dat je met pensioen gaat een wat groter potje hebt opgebouwd. Let er op dat dit geld wel steeds bij je vermogen wordt opgeteld en je hierover dus vermogensbelasting betaalt als jouw vermogen groter is dan hetgeen is vrijgesteld. In 2025 is dit 57.648 euro voor alleenstaanden en 115.368 voor samenwonenden.

Fiscaal aantrekkelijke pensioenopbouw

Veel interessanter is het om fiscaalvriendelijk pensioen op te bouwen in de derde pijler. Dat doe je door jouw geld niet op een gewone spaar- of beleggingsrekening te storten, maar op een speciaal hiervoor geblokkeerde rekening.

Dit heet ook wel een lijfrenteproduct en het maakt niet uit of het een spaar- of een beleggingsrekening is. In de tussentijd kun je het geld niet uitgeven en telt het ook niet mee bij je vermogen.

Pas als je met pensioen gaat en dit bedrag vrijkomt betaal je belasting. Dat zit zo. Als je geld hebt ingelegd in een lijfrenteproduct, dan moet je op het moment dat je met pensioen gaat een lijfrente-uitkering aankopen.

Die lijfrente-uitkering betaalt jou per maand, kwartaal of jaarlijks een vast bedrag uit. Dit vormt samen met het pensioen dat je uit de andere pijlers krijgt jouw bruto inkomen. Over dit bruto inkomen betaal je pas weer belasting. En daar bovenop mag je het bedrag dat je hebt ingelegd in jouw lijfrenteproduct ook weer aftrekken van je inkomstenbelasting. Dubbel voordeel dus! Hoeveel je mag inleggen in de derde pijler hangt af van de jaarruimte die je als ZZP’er hebt berekend.

Jouw jaarruimte berekenen

Je mag niet onbeperkt geld inleggen op jouw geblokkeerde pensioenrekening. Per jaar mag je jouw pensioengat aanvullen. Dit is de zogenaamde jaarruimte.

Bij het berekenen van jouw jaarruimte moet je weten wat jouw inkomen was in het vorige kalenderjaar. Dit vind je terug in je aangifte inkomstenbelasting als de winst uit onderneming vóór de ondernemersaftrek.

Ook heb je wellicht nog ander inkomen gehad, bijvoorbeeld uit side hustles. Die inkomsten vind je ook terug in de aangifte en tel je mee.

In rekentools die je bijvoorbeeld online terugvindt wordt ook gevraagd de factor A in te vullen. Factor A is het bedrag dat je in het vorige jaar bij een pensioenuitvoerder hebt opgebouwd. Had je echter geen werkgever, dan is je factor A 0. Had je wel ook nog één of meerdere werkgevers, dan vul je bij factor A het bedrag in dat op jouw Uniform Pensioenoverzicht is opgenomen onder het kopje ‘Pensioenaangroei factor A’.

Je Uniform Pensioenoverzicht vind je hier terug. Tot slot vul je in wat je eventueel al hebt ingelegd in een lijfrenteproduct. Met deze som bereken je jouw jaarruimte als ZZP’er.

Wanneer starten? 

Start het liefst zo jong mogelijk met de opbouw van jouw pensioen. Zeker als je voor een beleggingsrekening kiest is de opbrengst tegen de tijd dat je daadwerkelijk met pensioen wil gaan het grootst. Je belegt immers altijd voor de lange termijn en hoe eerder je inlegt hoe groter je vermogen kan groeien. Maar ook als je pas op latere leeftijd start met het inleggen voor jouw pensioen is het zeker de moeite nog waard.

Disclaimer

In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Broke Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.