Als je je eigen bedrijf begint, is het belangrijk om te weten wanneer je officieel wordt beschouwd als ondernemer voor de Belastingdienst. Dit bepaalt namelijk welke fiscale regels en voordelen voor jou gelden.
Zijn er specifieke voorwaarden waaraan je moet voldoen om als ondernemer te worden behandeld? Moet je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK) en krijg je dan automatisch te maken met btw-plicht? Het is niet altijd even duidelijk, maar we zetten het voor je op een rijtje zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?
De Belastingdienst kijkt naar verschillende criteria om te bepalen of je een ondernemer voor de Belastingdienst bent. Zo moet je winst maken en minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden, wat neerkomt op ongeveer 24 uur per week.
Dit laat zien dat je serieus bezig bent met je onderneming en niet alleen incidenteel wat extra’s verdient.
Ook is zelfstandigheid belangrijk. Werk je op eigen initiatief en draag je zelf financieel risico?
Daarnaast wordt gekeken naar de structuur van je bedrijf, zoals een zakelijke rekening, een bedrijfsnaam en het gescheiden houden van privé- en zakelijke financiën.
Tenslotte moet je werk gericht zijn op het behalen van inkomen en mag het niet als hobby worden gezien.
Wat als je geen ondernemer bent voor de Belastingdienst?
Als je niet voldoet aan de eisen van de Belastingdienst, wordt je inkomen gezien als resultaat uit overige werkzaamheden. Dit betekent dat je als zzp’er werkt, maar niet als ondernemer wordt beschouwd.
Je kunt dan niet profiteren van de belastingvoordelen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek of de MKB-winstvrijstelling.
In dit geval betaal je belasting over je inkomsten zoals iemand in loondienst, zonder de aftrekken voor ondernemers. Dit kan flink schelen in de belasting die je moet betalen. Ook ben je dan niet btw-plichtig, wat betekent dat je geen btw hoeft te rekenen of af te dragen.
Moet je je inschrijven bij de KvK?
Als je erkend wordt als ondernemer voor de Belastingdienst, is inschrijving bij de KvK verplicht voor formele bedrijfsstructuren zoals een eenmanszaak, vof of bv. Maar zelfs als de Belastingdienst jou niet als ondernemer erkent, kan het alsnog handig zijn om je in te schrijven bij de KvK.
Dit kan bijvoorbeeld als je als freelancer werkt of als je een bedrijf wilt opbouwen, zodat je professioneel overkomt bij klanten en bijvoorbeeld zakelijke bankrekeningen kunt openen.
Als je echter echt alleen incidenteel werk doet en geen structurele onderneming hebt, is een KvK-inschrijving niet nodig.
Factuur of kwitantie?
Een belangrijk verschil tussen ondernemer en niet-ondernemer is hoe je betalingen afhandelt. Als ondernemer stuur je een factuur voor de diensten of producten die je levert.
Een factuur is verplicht als je btw in rekening brengt en geregistreerd bent als ondernemer bij de Belastingdienst.
Als je geen ondernemer bent, stuur je in plaats van een factuur een kwitantie. Dit is een eenvoudiger bewijs van betaling, vaak gebruikt als je geen btw in rekening brengt of je inkomsten uit overige werkzaamheden komen.
Wanneer ben je btw-plichtig?
Ben je als ondernemer erkend door de Belastingdienst, dan ben je meestal btw-plichtig. Dit betekent dat je btw moet rekenen over je producten of diensten.
Bijvoorbeeld, als je een product voor € 100,- verkoopt, rekent je klant € 121,- (inclusief 21% btw) en de € 21,- moet je afdragen aan de Belastingdienst. Er is echter een uitzondering voor kleine ondernemers.
Als je minder dan € 20.000,- omzet per jaar hebt, kun je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Dit houdt in dat je geen btw hoeft te rekenen en af te dragen.
Duidelijkheid voor jouw situatie
Of je nu officieel als ondernemer voor de Belastingdienst wordt gezien of niet, het is belangrijk om te weten waar je aan toe bent.
De Belastingdienst beoordeelt je status op basis van uren, zelfstandigheid en ondernemingsrisico, terwijl een KvK-inschrijving je vaak meer zakelijke mogelijkheden biedt. Begrijp ook het verschil tussen een factuur en een kwitantie en wanneer je btw-plichtig bent, zodat je financieel en juridisch goed voorbereid van start gaat.
Zo houd je grip op je onderneming en voorkom je verrassingen bij de belastingaangifte. Twijfel je? Gebruik de Ondernemerscheck van de Belastingdienst of neem contact op met een belastingadviseur.
Disclaimer
In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Rich Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.
