Veel mensen bouwen pensioen op via hun werkgever. Toch is dat niet altijd genoeg om later lekker van te leven. Gelukkig kun je in Nederland ook zelf extra pensioen opbouwen, met fiscaal voordeel.
Daarbij kom je al snel de term reserveringsruimte tegen. Maar wat is reserveringsruimte precies en hoe werkt het?
Wat is reserveringsruimte?
Om goed te begrijpen wat reserveringsruimte is, is het handig om eerst het begrip jaarruimte te kennen. Jaarruimte is het bedrag dat je elk jaar belastingvriendelijk mag gebruiken om zelf extra pensioen op te bouwen, bijvoorbeeld via een pensioenbeleggingsrekening of pensioenspaarrekening.
Het komt regelmatig voor dat mensen deze jaarruimte niet jaarlijks volledig benutten. Bijvoorbeeld omdat ze zich nog niet met hun pensioen bezighouden of omdat ze niet weten dat deze mogelijkheid bestaat.
De jaarruimte die je in een bepaald jaar niet gebruikt, ben je gelukkig niet meteen kwijt. De ongebruikte ruimte van eerdere jaren kun je namelijk later alsnog inzetten. Die opgespaarde ruimte noemen we reserveringsruimte.
Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte
Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte is eenvoudig.
Jaarruimte is het bedrag dat je in een bepaald jaar fiscaal voordelig kunt gebruiken om extra pensioen op te bouwen.
Reserveringsruimte is de optelsom van jaarruimte uit eerdere jaren die je nog niet hebt benut.
Hoe ontstaat reserveringsruimte?
Om beter te begrijpen wat is reserveringsruimte, is het belangrijk om te kijken hoe deze ontstaat. Reserveringsruimte ontstaat wanneer je in eerdere jaren minder pensioen hebt opgebouwd dan volgens de fiscale regels mogelijk was.
Dat gebeurt bijvoorbeeld wanneer iemand als zzp’er werkt en geen pensioenregeling via een werkgever heeft.
Maar ook werknemers kunnen ermee te maken krijgen, bijvoorbeeld wanneer een werkgever een beperkte pensioenregeling aanbiedt of wanneer iemand pas later begint met pensioen opbouwen.
Hoe ver kun je terugkijken?
Een belangrijk onderdeel van wat reserveringsruimte is, heeft te maken met hoeveel jaren je mag meenemen.
In Nederland kun je de ongebruikte jaarruimte van maximaal tien jaar terug nog gebruiken. Dat betekent dat je gemiste pensioenopbouw uit eerdere jaren gedeeltelijk kunt inhalen. Voor mensen die pas later serieus naar hun pensioen kijken, kan dat een flinke extra ruimte opleveren.
Maximum reserveringsruimte per jaar
Het is goed om te weten dat er een maximum is aan wat je in een jaar mag storten via reserveringsruimte. Voor 2026 is dat maximaal € 42.753 (dit bedrag kan jaarlijks veranderen).
Dit betekent dat, zelfs als je meer reserveringsruimte hebt opgebouwd over de afgelopen tien jaar, je in één jaar nooit meer dan dit bedrag fiscaal voordelig kunt inleggen.
Hoe kun je reserveringsruimte gebruiken?
Nu je weet wat is reserveringsruimte, is de volgende stap: hoe kun je deze gebruiken?
Als je reserveringsruimte hebt, kun je die gebruiken door geld in te leggen in een product waarmee je zelf pensioen opbouwt. Dat kan bijvoorbeeld via een pensioenbeleggingsrekening.
Het bedrag dat je binnen je jaarruimte of reserveringsruimte inlegt, mag je aftrekken van je belastbare inkomen in box 1. Daardoor betaal je in dat jaar vaak minder inkomstenbelasting. Het geld dat je inlegt blijft bestemd voor je pensioen. Wanneer je met pensioen gaat en het geld laat uitkeren, betaal je daar belasting over.
Extra pensioen opbouwen voor later
Veel mensen gebruiken hun reserveringsruimte om een pensioengat te verkleinen of hun toekomstige inkomen aan te vullen. Dat kan bijvoorbeeld via een aanbieder van pensioenbeleggen.
Met een pensioenbeleggingsrekening kun je zelf geld inleggen en dit voor de lange termijn laten beleggen. Het idee is dat je vermogen in de loop van de jaren kan groeien, zodat je later meer inkomen hebt naast je AOW en eventueel werkgeverspensioen.
Besef je wel dat beleggen risico’s met zich meebrengt en rendementen kunnen schommelen.
Slim omgaan met je reserveringsruimte
Reserveringsruimte is eigenlijk een tweede kans om extra pensioen op te bouwen.
Heb je in eerdere jaren niet alles benut? Dan kun je dat later alsnog doen, met belastingvoordeel. Door hier op tijd naar te kijken en er gebruik van te maken, kun je je pensioen aanvullen en zorgen voor meer financiële rust in de toekomst.
Zo voorkom je dat je kansen laat liggen en kun je stap voor stap werken aan een mooi inkomen voor later. Door goed te begrijpen wat is reserveringsruimte en hoe je het gebruikt, kun je meer uit je pensioen halen. Zeker als je dit op tijd begint, kan het een groot verschil maken voor je inkomen later.
/
Disclaimer
In dit artikel worden affiliate links gebruikt. Hiervoor ontvangt One Rich Girl soms een vergoeding. Jij betaalt niets extra.
